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Qu’est-ce que l’impôt sur les dividendes?

Lorsque vous possédez des actions dans une entreprise, vous pouvez gagner de l’argent de deux manières: en vendant les actions lorsqu’elles prennent de la valeur, ou par les dividendes que l’entreprise paie lorsqu’elle verse des bénéfices aux actionnaires.

Les dividendes peuvent être un excellent moyen de générer un revenu régulier de vos investissements. Mais comme pour tout revenu que vous gagnez, vous devrez peut-être payer des impôts.

La bonne nouvelle est que l’impôt sur les dividendes est inférieur à ce que vous payez pour un revenu de travail ou de retraite. Vous pouvez également utiliser vos subventions de dividendes non imposables, ce qui signifie que vous pouvez obtenir plus de revenus sur vos placements avant de commencer à payer des impôts.

Ce guide explique tout ce que vous devez savoir sur l’impôt sur les dividendes: comment calculer votre facture, combien vous payez et comment l’impôt sur les dividendes a changé.

Vidéo: l’impôt sur les dividendes expliqué

Notre vidéo ci-dessous explique comment fonctionne l’impôt sur les dividendes et quand vous le paierez.

Combien d’impôt vais-je payer sur les dividendes en 2020-2021?

Au cours de l’année d’imposition 2020-2021, vous n’aurez pas à payer d’impôt sur les dividendes sur les premiers 2000 £ que vous recevez. Ceci est connu sous le nom d’allocation de dividende libre d’impôt et était le même en 2018-19 et 2019-20.

L’allocation a été réduite de 5000 £ en 2017-2018.

Grâce à cette allocation de revenu de dividendes non imposable, vous payez un impôt basé sur le taux d’imposition que vous payez sur vos autres revenus – connu sous le nom de «tranche d’imposition» ou parfois appelé «taux d’imposition marginal».

Il est également possible d’éviter les impôts sur vos revenus de placement tout en détenant vos actions ou vos fonds en un seul. Partage et partage Isas.

Si votre seul revenu provient de l’investissement, vous pouvez également utiliser le vôtre allocation personnelle non imposable avant de commencer à payer des impôts sur les dividendes.

En plus de la déduction pour dividendes de 2000 £, vous pourriez gagner 12500 £ supplémentaires en franchise d’impôt en 2020-2021 (comme en 2019-20). C’est l’allocation personnelle.

Le tableau suivant présente les différents taux d’imposition des dividendes pour les contribuables de base, supérieurs et supplémentaires.

Vous pouvez utiliser le nôtre Calculateur d’impôt sur les dividendes pour calculer votre facture fiscale potentielle.

Quand l’impôt sur les dividendes est-il payable?

L’allocation de 2000 £ signifie que vous aurez besoin d’un portefeuille relativement important en dehors de votre Isa avant de commencer à payer l’impôt sur les dividendes.

Les dividendes sur les actions et les fonds ne sont pas garantis, et le montant que vous obtenez dépend des bénéfices réalisés par les entreprises dans lesquelles vous investissez et du montant qu’ils répercutent sur les actionnaires.

Une action qui réalise un bénéfice relativement sain pourrait générer un revenu de 5%. Sinon, vous devrez effectuer des investissements d’une valeur supérieure à 40000 £ avant que vos dividendes ne soient imposés.

Si vous souhaitez faire plus de vos investissements, ou si vous souhaitez faire croître vos investissements en ajoutant, vous pouvez effectuer des transferts se divise en votre Isa d’arrêter de payer des impôts à l’avenir.

Quels taux d’imposition des dividendes dois-je payer?

La règle générale est que votre taux d’imposition dépendra du revenu et des gains en capital que vous aurez reçus au cours d’une année donnée.

Dans les années d’imposition 2020-21 et 2019-20

  • Si vous recevez moins de 12 500 £, il s’agit d’une allocation personnelle et vous ne payez aucun impôt.
  • Le revenu compris entre 12500 £ et 50000 £ tombe dans la tranche de l’impôt foncier
  • Les revenus compris entre 50000 £ et 150000 £ seront dans la tranche de taux la plus élevée
  • Les revenus supérieurs à 150 000 £ sont inclus dans la tranche d’imposition supplémentaire.

Pour rendre les choses encore plus compliquées, vous perdez 1 £ de l’allocation personnelle pour chaque 2 £ que vous gagnez plus de 100 000 £.

Le principe est le même en Ecosse, bien que le Bandes et taux d’imposition écossais sont un peu différents.

Comment calculer ma facture d’impôt sur les dividendes?

Une fois que vous aurez déterminé le montant d’impôt que vous payez, le HMRC «empilera» vos revenus et comptera d’abord vos revenus de travail, de retraite et de propriété, puis vos revenus d’épargne et ensuite vos revenus de dividendes.

Si vous avez réalisé des gains en capital, ceux-ci seront calculés après votre impôt sur le revenu.

Ceci est important – et joue en votre faveur – car cela signifie généralement que les dividendes, plutôt que d’autres revenus, seront imposés au taux d’imposition le plus élevé. Étant donné que l’impôt sur les dividendes est inférieur à celui des autres revenus, cela peut réduire votre charge fiscale globale.

Par exemple, si vous avez reçu 40000 £ d’un emploi, puis 12000 £ de dividendes, votre facture fiscale se décompose comme suit:

Impôt sur les dividendes en 2020-21 et 2019-20

Revenu du travail:

  • 12500 £ hors taxe (sur votre allocation personnelle): 0 £
  • 27500 £ seront imposés au taux d’imposition foncière de 20% (le solde): 5500 £

Les revenus de dividendes:

  • 2000 £ exonérés d’impôt (de l’abattement pour dividendes exonérés d’impôt): 0 £
  • 8000 £ (ce qui reste de votre taux de base) est imposé au taux de base de 7,5% *: 600 £
  • 2000 £ taxés au taux 32,5% plus élevé: 650 £

Votre facture fiscale totale serait donc de 6750 £

Comment payer ma facture d’impôt sur les dividendes?

Si vous gagnez des dividendes jusqu’à 2000 £, vous n’avez rien à faire. Vous n’avez pas besoin d’aviser HMRC, profitez simplement de vos revenus de dividendes comme bon vous semble.

Cependant, si vous gagnez entre 2000 € et 10000 €, vous devez le signaler au HMRC. Il existe deux façons de payer l’impôt dû: Demandez à HMRC d’ajuster votre code fiscal afin que l’impôt soit déduit de votre salaire ou de votre pension. ou en remplissant une déclaration de revenus pour l’auto-évaluation.

Si vous gagnez plus de 10000 £ de dividendes, voici ce que vous devez remplir une déclaration de revenus.

  • Prenez une longueur d’avance sur votre déclaration de revenus 2019-2020 avec le Qui? Calculateur de taxes. Remplissez votre facture fiscale, obtenez des conseils d’épargne et soumettez votre déclaration de revenus directement à HMRC avec Which?

Dois-je payer des fonds d’actions fiscales pour dividendes?

Les impôts sur les dividendes ne s’appliquent pas uniquement aux revenus d’actions. Vous devez également le payer pour les revenus provenant de fonds qui investissent dans des actions en votre nom.

Pour les investissements dans des fonds d’investissement tels que les fiducies d’investissement, Fonds communs de placement et sociétés d’investissement ouvertes (Oeics)vous devez payer l’impôt sur les dividendes lorsque vous investissez actions.

Mais si tu tiens Les fonds de pensionqui fournissent effectivement du crédit aux entreprises et aux gouvernements en achetant leur dette, ce revenu est et sera un intérêt imposé comme revenu d’épargne.

Les contribuables dont les taux d’imposition sont plus élevés et supplémentaires doivent déclarer les paiements d’intérêts des fonds de pension sur leur compte déclaration d’impôts. À compter d’avril 2017, la taxe ne sera plus déduite à la source, vous recevrez donc l’argent avant que la taxe ne soit perçue.

Ces taxes ne s’appliquent qu’aux revenus de vos placements. Si la valeur de votre participation dans le Fonds, des actions ou des obligations que vous détenez augmente, vous devrez peut-être le faire Payer l’impôt sur les gains en capital sur ces bénéfices.

En savoir plus: comment investir – Les bases

Dois-je payer l’impôt sur les gains en capital sur les actions?

Lorsque vous venez vendre vos actions, vous pouvez payer des impôts sur vos bénéfices. Ce serait un Impôt sur les plus-values (CGT).

À l’instar des dividendes, vous recevez une déduction annuelle pour gains en capital non imposable. Il s’agit de 12300 £ en 2020-2021 contre 12000 £ en 2019-20.

Si le profit que vous réalisez en vendant vos actions est inférieur à ce montant, vous n’avez pas à payer d’impôts.

Au-dessus de ce niveau, les bénéfices sont imposés à 10% si vous êtes contribuable à un taux d’imposition foncière, ou à 20% si vous êtes contribuable à un taux d’imposition supérieur ou supplémentaire.

Pour plus d’informations, consultez notre guide Impôt sur les plus-values ​​sur les actions.

Impôt sur les dividendes gagnés avant avril 2016

Avant avril 2016, les dividendes étaient imposés différemment. Tous les dividendes que vous avez gagnés étaient imposés à 10% avant de vous être versés.

Et ce, indépendamment du fait que vous ayez décidé de réinvestir ou de verser des dividendes en espèces. La déduction de 10% a donné lieu à un crédit d’impôt accordé aux investisseurs. Cela signifiait que:

  • Les contribuables assujettis à un taux d’imposition foncière n’avaient pas à payer d’autres impôts.
  • Les non-contribuables avaient également déduit cette taxe et ne pouvaient pas la récupérer.
  • Les contribuables à taux plus élevé ont payé un impôt sur les dividendes de 32,5% – mais après le crédit d’impôt, il est devenu un taux d’imposition effectif de 25%.
  • Les contribuables bénéficiant du taux d’imposition supplémentaire ont payé un impôt sur les dividendes de 37,5% – mais après le crédit d’impôt, cela est devenu un taux d’imposition effectif de 30,6%.

Mais comment fonctionnait ce taux d’imposition effectif?

Pour chaque dividende de 90 £ qu’un contribuable à un taux plus élevé recevait, il recevait un crédit d’impôt de 10 £, soit un dividende brut de 100 £.

L’application du taux d’imposition de 32,5% à 100 £ entraînerait une taxe de 32,50 £. Cependant, ce montant a été réduit de 10 £ – le montant du crédit d’impôt – pour donner un passif résiduel de 22,50 £.

En pourcentage des 90 £ reçus, 22,50 £ équivaut à 25%. C’était donc le taux d’imposition effectif que l’actionnaire paie réellement.





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